Договор займа между физическими лицами и расписка: как оформить

Договор займа между физическими лицами: что говорит закон

Договор займа между физическими лицами регулируется главой 42 Гражданского кодекса. Это реальный договор: он считается заключённым с момента, когда деньги переданы заёмщику. Если договор подписан, а деньги так и не отданы, требовать «возврата» нечего.

Форма зависит от суммы. По статье 808 ГК договор между гражданами должен быть письменным, если сумма превышает 10 000 рублей. Если займодавец — организация, письменная форма нужна всегда. Для мелких сумм устная договорённость законна, но доказать её в споре почти невозможно.

Что будет, если письменной формы нет? Договор не становится недействительным, но в суде нельзя ссылаться на свидетелей. Доказательствами остаются переписка, банковские переводы с назначением платежа, аудиозаписи. Поэтому даже 5 000 рублей разумно подтвердить хотя бы перепиской.

Договор или расписка: что выбрать

Расписка — документ, который пишет заёмщик и который подтверждает факт получения денег и обязанность их вернуть. Закон прямо разрешает подтверждать договор займа распиской. Договор подробнее: в нём можно прописать график, проценты, неустойку, порядок споров.

Самый надёжный вариант — договор плюс расписка о получении денег или банковский перевод с назначением «по договору займа от такого-то числа».

Как оформить заём: пошаговая инструкция

1. Договоритесь об условиях: сумма, срок, проценты или их отсутствие, способ возврата.
2. Укажите полные данные сторон: ФИО, дату рождения, паспорт, адрес регистрации.
3. Пропишите сумму цифрами и прописью, валюту, дату возврата или график.
4. Определите проценты: размер в годовых и порядок выплаты либо прямо напишите, что заём беспроцентный.
5. Добавьте ответственность за просрочку, например неустойку в процентах за день.
6. Передайте деньги. При наличных — получите расписку, при переводе — сохраните чек и укажите назначение платежа.
7. Подпишите документ в двух экземплярах. При возврате долга заёмщик забирает расписку или получает от займодавца расписку о возврате.

Что обязательно написать в расписке

• Город и дату составления.
• ФИО и паспортные данные заёмщика и займодавца.
• Формулировку «получил в долг» и сумму цифрами и прописью.
• Срок возврата и проценты, если они есть.
• Подпись заёмщика с расшифровкой.

Фраза «взял деньги» без слов «в долг» или «обязуюсь вернуть» даёт заёмщику повод утверждать, что это был подарок или оплата услуг. Пишите однозначно.

Проценты: что будет, если о них не договорились

Статья 809 ГК исходит из того, что заём процентный, если иное не сказано в законе или договоре. Если ставку не указали, проценты считаются по ключевой ставке Банка России за соответствующие периоды. Сейчас она 14% годовых (с 27 июля 2026 года, следующее заседание — 23 октября).

Есть важное исключение: договор между гражданами на сумму до 100 000 рублей, не связанный с предпринимательством, считается беспроцентным, если в нём прямо не предусмотрено иное.

Пример. Вы одолжили другу 200 000 рублей на полгода (182 дня) и забыли указать ставку. Если бы ключевая ставка весь срок оставалась 14%, проценты составили бы 200 000 × 14% × 182 ÷ 365 ≈ 13 961,64 рубля. Ключевая ставка меняется, поэтому реальная сумма будет считаться по периодам.

Суд может снизить ростовщические проценты — в два и более раза выше обычных для подобных сделок и чрезмерно обременительные для должника. Ставку «10% в месяц» по личному займу суд, скорее всего, уменьшит.

Налоги по договору займа

Проценты по займу — доход займодавца. Если заём выдал гражданин гражданину, налоговым агентом никто не выступает, поэтому НДФЛ займодавец декларирует сам: подаёт 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Подробнее о ставках — на сайте ФНС.

Пример: заём 300 000 рублей на год под 12% годовых. Проценты — 36 000 рублей, НДФЛ по ставке 13% — 4 680 рублей. Сам возврат основного долга доходом не считается.

У заёмщика по беспроцентному займу от другого гражданина налога на материальную выгоду, как правило, не возникает: она облагается, если заём получен от организации или ИП, которые являются работодателем или взаимозависимым лицом.

Если долг не возвращают

Сначала направьте заёмщику письменную претензию с требованием вернуть деньги. Если договор без срока возврата, долг нужно вернуть в течение 30 дней со дня такого требования. Затем — суд: если сумма не больше 500 000 рублей и заём оформлен письменно, сначала подают мировому судье заявление о выдаче судебного приказа. Должник может отменить приказ, подав возражения, и тогда спор рассматривают в исковом порядке. Срок исковой давности — три года с даты, когда долг должен был быть возвращён.

Заёмщик вправе оспорить договор по безденежности, то есть доказать, что денег не получал. Поэтому расписка или перевод с назначением платежа — главная ваша защита.

Займ у знакомого часто выгоднее, чем заём в финансовой организации или займ до зарплаты в МФО, но и рисков для отношений в нём больше. Если вам нужна сумма срочно, а занять не у кого, сравните предложения в каталоге займов и прочитайте статью «как выбрать МФО». Если долги уже накопились, начните с плана из статьи «как избавиться от долгов».