Фиктивное и преднамеренное банкротство: в чём разница и что за это грозит

Что такое преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство — это действия или бездействие, которые заведомо приводят к тому, что организация, ИП или обычный гражданин не может полностью рассчитаться с кредиторами или заплатить налоги. Ключевое слово — «заведомо»: человек понимает, что после его шагов денег на долги не останется, и всё равно их совершает.

Типичная схема — вывести ценное имущество на родственников или подконтрольные фирмы, а пустую компанию оставить кредиторам. Сюда же относятся заведомо убыточные сделки, бессмысленные займы «своим», искусственное наращивание долгов.

Что такое фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство устроено наоборот. Реальной неплатёжеспособности нет, но руководитель, учредитель или гражданин публично объявляет о своей несостоятельности. Цель — получить отсрочку, скидку на долг, списание или затормозить взыскание.

Пример: у директора ООО на счетах достаточно денег, чтобы погасить долг перед поставщиком, но он сообщает кредиторам, что компания — банкрот, и предлагает списать половину долга. Если поставщик поверил и согласился, ущерб налицо.

В чём разница: сравнение

Рядом стоит ещё одно нарушение — неправомерные действия при банкротстве: сокрытие имущества, передача его другим лицам, уничтожение документов уже при наличии признаков несостоятельности. Это отдельные статья 195 УК и статья 14.13 КоАП.

Какая ответственность грозит

Если ущерб не достиг крупного размера, нарушение административное. По статье 14.12 КоАП граждан штрафуют на 1 000–3 000 рублей, должностных лиц — на 5 000–10 000 рублей или дисквалифицируют: за фиктивное банкротство на срок от шести месяцев до трёх лет, за преднамеренное — от одного года до трёх лет. Дисквалифицированный не может руководить компаниями.

Уголовная ответственность наступает при крупном ущербе. Для этих статей он составляет больше 3 500 000 рублей, особо крупный — больше 13 500 000 рублей (примечание к статье 170.2 УК в редакции закона от 06.04.2024).

• Статья 196 УК, преднамеренное банкротство: штраф от 200 000 до 500 000 рублей, принудительные работы до пяти лет или лишение свободы до шести лет. Если действовал контролирующий должника человек, использовал служебное положение или была группа по сговору, — штраф от 3 до 5 млн рублей или до семи лет лишения свободы.
• Статья 197 УК, фиктивное банкротство: штраф от 100 000 до 300 000 рублей, принудительные работы до пяти лет или лишение свободы до шести лет.

Кроме того, виновные отвечают деньгами. Контролирующих лиц компании привлекают к субсидиарной ответственности — взыскивают с них недостачу по долгам.

Чем это грозит гражданину-банкроту

Для обычного человека главное последствие — долги не спишут. По пункту 4 статьи 213.28 закона о банкротстве освобождение от обязательств не применяется, если гражданина привлекли к административной или уголовной ответственности за преднамеренное, фиктивное банкротство или неправомерные действия в этом деле. То же — если он скрывал имущество, давал недостоверные сведения управляющему или суду, брал кредит по ложным данным.

Пример. Человек с долгом 1 800 000 рублей за три месяца до подачи заявления подарил сестре машину стоимостью 900 000 рублей. Финансовый управляющий оспорит дарение, машину вернут в конкурсную массу. Если суд увидит в этом недобросовестность, гражданин пройдёт всю процедуру, но останется с долгами. Поэтому перед банкротством физлица нельзя «прятать» имущество, а все сделки за последние три года лучше честно раскрыть.

Признаки, на которые смотрят управляющие и суд

Проверку проводит арбитражный или финансовый управляющий по Временным правилам, утверждённым постановлением Правительства от 27.12.2004 № 855. Он изучает сделки за период до банкротства и сравнивает финансовые показатели до и после них. Тревожные сигналы:

• продажа имущества заметно ниже рыночной цены, особенно родственникам и аффилированным фирмам;
• новые долги и поручительства незадолго до банкротства, когда признаки несостоятельности уже были;
• вывод денег через «займы» и авансы без встречного исполнения;
• исчезновение бухгалтерских документов и печатей;
• раздел имущества с супругом или дарение накануне подачи заявления.

Пример с цифрами. ООО за год до банкротства продало склад рыночной стоимостью 9 000 000 рублей брату директора за 1 000 000 рублей. Ущерб кредиторам — 8 000 000 рублей, это больше порога в 3 500 000 рублей. Такая сделка — повод для заявления в полицию по статье 196 УК и для оспаривания самой сделки.

Что делать кредитору, если вы подозреваете обман

1. Проверьте должника в ЕФРСБ и картотеке арбитражных дел, изучите отчёт управляющего о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.
2. Соберите доказательства: выписки из ЕГРН и ЕГРЮЛ, сведения о сделках, переписку.
3. Подайте в деле заявление об оспаривании подозрительных сделок или попросите управляющего это сделать.
4. При ущербе свыше 3 500 000 рублей направьте заявление о преступлении в полицию.
5. Если должник — компания, требуйте привлечь её руководителей к субсидиарной ответственности.

Честный должник не должен бояться этих статей. Само по себе банкротство не преступление: закон наказывает умысел, а не неудачу в бизнесе или потерю работы. Если долги стали неподъёмными, разберитесь в признаках банкротства, сравните судебную процедуру с внесудебной через МФЦ и заранее изучите последствия.

Обзоры судебной практики по банкротству читайте в нашем блоге.