Кредит на лечение: варианты и налоговый вычет

Кредит на лечение: какие есть варианты

Кредит на лечение берут, когда операция, стоматология или курс реабилитации нужны сейчас, а накоплений не хватает. Специального «медицинского» кредита в законе нет: это обычный заём, а различается он способом выдачи и ценой.

Рассрочку от клиники стоит проверить: попросите показать договор банка и полную стоимость кредита. Если вместе с ней навязывают страховку, от неё можно отказаться в течение 30 календарных дней.

Пример: сколько стоит лечение в кредит

Курс имплантации стоит 180 000 рублей. Вы берёте потребительский кредит на 12 месяцев под 22% годовых.

• ежемесячный платёж — 16 846,99 рубля;
• переплата за год — 22 163,86 рубля;
• вычет за лечение — 13% от 150 000 рублей (лимит), то есть 19 500 рублей.

Вычет почти покрывает проценты, но только потому, что стоимость лечения близка к лимиту. Если бы операция входила в перечень дорогостоящих, вычет считался бы со всей суммы: например, с 400 000 рублей — 52 000 рублей.

Чтобы сократить переплату, сравните ставку банка с ценой рассрочки и посчитайте платёж и переплату заранее.

Налоговый вычет на лечение: главные правила

Социальный вычет регулирует ст. 219 Налогового кодекса. Действующая редакция — на КонсультантПлюс.

• Общий лимит социальных вычетов — 150 000 рублей в год с 2024 года (раньше 120 000). В него входят своё лечение, лекарства, обучение, фитнес, ДМС, взносы в НПФ.
• Дорогостоящее лечение по перечню Правительства в лимит не входит и принимается в фактической сумме.
• Платить можно за себя, супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24 лет при очной учёбе) и подопечных, а с 2024 года — за недееспособных детей и подопечных без ограничения возраста.
• Вернуть можно до 13% от расходов, но не больше НДФЛ, который вы заплатили за год.
• С 2024 года клиника может сама отправить в ФНС справку об оплате медуслуг, тогда вычет оформляют в упрощённом порядке.

Можно ли вернуть проценты по кредиту на лечение

Нет. В ст. 219 НК проценты по кредитам на медицинские цели не названы, поэтому вычета по ним нет. Это частая ошибка: люди путают такой кредит с ипотекой, где вычет по процентам существует.

Сама оплата лечения заёмными деньгами вычету не мешает: полученные по кредиту деньги переходят в собственность заёмщика (п. 1 ст. 807 ГК), а ст. 219 НК не делает исключения для кредитных средств. Важно, чтобы договор с клиникой и платёжные документы были оформлены на вас или на родственника, за которого вы платите. Если клинику оплатил банк напрямую по рассрочке, сохраните договор и справку об оплате медуслуг: в ней указана полная стоимость.

Вычет возвращают только с уплаченного НДФЛ. Неработающим пенсионерам и самозанятым без других доходов возвращать нечего, хотя оформить вычет может работающий родственник, если оплачивал он.

Как понять, что лечение дорогостоящее

Перечень дорогостоящих видов лечения утверждает Правительство, и самостоятельно отнести к нему операцию нельзя. Ориентируйтесь на справку об оплате медицинских услуг: в ней клиника ставит код услуги. Код «1» означает обычное лечение в пределах лимита 150 000 рублей, код «2» — дорогостоящее, по которому вычет считается с полной суммы.

Если услуга относится к дорогостоящим и клиника укажет в справке код «2», лимит 150 000 рублей на неё не распространяется: вернуть удастся 13% от всей стоимости, но не больше уплаченного за год НДФЛ. Если налога не хватает, остаток вычета по дорогостоящему лечению на следующий год не переносится, поэтому иногда выгоднее, чтобы расходы оформил член семьи с большей зарплатой.

Лекарства, назначенные врачом, тоже входят в социальный вычет, но только в общем лимите. Сохраняйте рецепты и чеки: без них аптечные расходы не учтут.

Как оформить кредит и получить вычет: пошагово

1. Возьмите в клинике план лечения со сметой и уточните, есть ли процедуры из перечня дорогостоящих.
2. Сравните рассрочку клиники с обычным кредитом по полной стоимости, а не по размеру платежа.
3. Оформите кредит на сумму сметы с небольшим запасом: дополнительные анализы и лекарства часто всплывают по ходу.
4. Заключите договор с клиникой на своё имя или на имя родственника, за которого планируете вычет.
5. После оплаты попросите клинику передать справку об оплате медуслуг в ФНС либо выдать её вам.
6. В начале следующего года подайте декларацию 3-НДФЛ или проверьте предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru.

Что учесть перед тем, как брать в долг

Медицинские расходы трудно планировать, поэтому важно трезво оценить свою нагрузку. Если после нового платежа на кредиты уходит больше половины дохода, банк обязан письменно предупредить о риске, а одобрить могут меньшую сумму. Посмотрите, как считается ПДН.

Часть лечения может оплачиваться по полису ОМС бесплатно: прежде чем занимать, уточните это у страховой медицинской организации. Если нужна небольшая сумма на неделю-две, сравните заём до зарплаты с кредитной картой. Подборки займов на небольшие суммы есть в разделе займов на карту, но помните о высокой цене такого долга.

Если доход упал из-за болезни, по действующим кредитам можно попросить кредитные каникулы: основание — снижение дохода более чем на 30%.