Программа долгосрочных сбережений (ПДС): софинансирование от государства в 2026 году

Что такое программа долгосрочных сбережений

Программа долгосрочных сбережений работает с 1 января 2024 года по главе X.3 закона № 75-ФЗ о негосударственных пенсионных фондах. Вы заключаете с НПФ договор долгосрочных сбережений и сами решаете, сколько и когда вносить. Фонд инвестирует деньги, а государство в первые годы доплачивает к вашим взносам.

У ПДС три источника денег: ваши личные взносы, пенсионные накопления, которые можно перевести в программу, и взносы государства — софинансирование. Плюс к этому налоговый вычет, который возвращает часть уплаченного НДФЛ. Заключить договор можно с 18 лет, в пользу себя или другого человека, например ребёнка.

Софинансирование: сколько добавит государство

Правила господдержки закреплены в ст. 36.44 закона № 75-ФЗ. Доплату получают за взносы прошлого года, если вы внесли за этот год не меньше 2 000 ₽. Размер зависит от среднемесячного дохода по данным ФНС:

Общий предел — 36 000 ₽ в год по всем договорам ПДС, даже если они в разных фондах. Поддержку дают 10 лет, начиная с года, следующего за первым взносом; Правительство может этот срок продлить. Важная деталь: если расторгнуть договор до 1 апреля года, следующего за первым взносом, софинансирования по нему не будет вовсе. Единовременный перевод пенсионных накоплений и деньги, перешедшие из другого фонда, в расчёт доплаты не входят.

Налоговый вычет по ПДС

По ст. 219.2 НК взносы в ПДС уменьшают налоговую базу. Лимит — 400 000 ₽ в год, и он общий для ПДС, ИИС третьего типа, негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочного страхования жизни. Для взносов в пользу детей до 18 лет (очников — до 24 лет) лимит повышен до 500 000 ₽ — эту норму ФНС применяет с 1 сентября 2026 года.

Максимальный возврат при ставке 13% — 52 000 ₽ в год, при 15% — 60 000 ₽, при более высоких ставках прогрессивной шкалы — пропорционально больше. Вернуть можно не больше НДФЛ, который вы фактически заплатили. Чтобы вычет не отобрали, договор должен действовать минимальный срок — для договоров 2024–2026 годов это 5 лет. При досрочном расторжении без уважительной причины налог восстанавливают с пенями; исключения — перевод в другой фонд и оплата дорогостоящего лечения.

Пример расчёта выгоды

Возьмём трёх условных участников, каждый за 2026 год вносит ровно столько, чтобы получить максимальную доплату.

У первого участника за год 36 000 ₽ своих денег превращаются в 72 000 ₽ на счёте ещё до инвестиционного дохода, плюс 4 680 ₽ возвращает налоговая. За 10 лет софинансирования при таком же поведении он внесёт 360 000 ₽, а государство добавит ещё 360 000 ₽. Инвестиционный доход фонда не гарантирован, поэтому конкретную доходность заранее не обещает никто.

Когда можно забрать деньги

• Через 15 лет участия в договоре или с 55 лет женщинам и 60 лет мужчинам — что наступит раньше.
• Досрочно без потерь — на дорогостоящее лечение из перечня Правительства и при потере кормильца.
• Досрочно по своему желанию — фонд выдаст выкупную сумму из ваших взносов, а деньги государства и переведённые накопления на руки не отдаст. Доход за последние годы может быть урезан по правилам фонда.

Форму выплат выбираете при наступлении основания: пожизненная, срочная или единовременная — разово отдают, если пожизненная выплата составила бы меньше 10% прожиточного минимума пенсионера. Конкретные сроки срочных выплат прописаны в правилах фонда.

Риски и гарантии

Средства ПДС защищены системой гарантирования АСВ. Личные взносы и инвестиционный доход застрахованы в пределах 2,8 млн ₽. Переведённые пенсионные накопления и взносы государства защищены сверх этого лимита. Это не страхование вкладов по 177-ФЗ, а отдельная система для НПФ.

Главный риск — ликвидность. ПДС не замена финансовой подушке: если деньги понадобятся через год-два, при досрочном выходе вы потеряете софинансирование, часть дохода и, возможно, вычет. Вклад или накопительный счёт для краткосрочных целей удобнее — актуальные ставки на странице «Ставки», а их уровень сейчас во многом задаёт ключевая ставка ЦБ.

Сравнить ПДС с банковскими вкладами напрямую сложно: у вклада гарантированная ставка и свободный выход, у ПДС — доплата государства и вычет, но длинный срок. Изучите статистику доходности НПФ на сайте ЦБ и правила фонда до подписания договора.

Как вступить в ПДС: пошагово

1. Выберите НПФ, который работает с ПДС, и сравните его доходность за несколько лет и комиссии в правилах фонда.
2. Заключите договор долгосрочных сбережений в приложении банка-агента, на сайте фонда или в офисе. Нужны паспорт, СНИЛС и ИНН.
3. Если хотите, подайте заявление о переводе в ПДС пенсионных накоплений — это увеличит капитал, но не доплату государства.
4. Вносите за год не меньше 2 000 ₽, лучше — столько, чтобы получить максимум софинансирования по своему доходу.
5. Оформите вычет: через 3-НДФЛ или в упрощённом порядке в личном кабинете налогоплательщика, если фонд передал сведения в ФНС.

Если цель ближе — например, вы хотите накопить на квартиру за 5–7 лет, — ПДС подходит хуже: выплаты привязаны к 15 годам участия или пенсионному возрасту. ПДС дополняет государственную пенсию, но не заменяет пенсионные баллы: страховая пенсия по-прежнему зависит от официальной зарплаты и стажа.